Qu'est-ce qui changera en 2025 pour les entrepreneurs et leurs conseillers ?
Février 2025 - En 2025, en tant que chef d'entreprise ou conseiller, vous devrez prendre en compte de nombreuses nouvelles mesures. Ces nouveautés pourraient avoir un impact sur vos activités. Voici quelques changements notables.
1. Fiscalité
Nouveaux critères de taille pour les entreprises
Les conditions pour être considéré comme une "petite entreprise" changent. Désormais, cela dépend des seuils ajustés sur le bilan, le compte de résultat et les effectifs. Les petites entreprises bénéficient d'avantages tels qu'un taux d'imposition réduit, des déductions d'investissement plus élevées et la possibilité de constituer une réserve de liquidation.
Tarif forfaitaire pour la recharge à domicile des véhicules électriques
Il n'est plus nécessaire de calculer le prix réel de l'électricité pour chaque redevance séparément. Les entreprises pourront désormais rembourser aux employés les frais de recharge des véhicules électriques à domicile sur la base d'un forfait moyen fixé par la CREG.
Prolongation du taux de TVA de 6 % pour la démolition et la reconstruction
Le régime de faveur permettant de payer une TVA de 6 % sur les projets de démolition et de reconstruction reste en vigueur jusqu'au 30 juin 2025. La condition est que le permis environnemental ait été demandé avant le 1er juillet 2023, ou avant le 1er janvier 2024 pour les projets situés dans l'une des 32 villes-centres.
Prolongation de la période suspecte pour les dons
Pour les dons privés, la période dite "suspecte" est portée de trois à cinq ans. Si le donateur est encore en vie cinq ans après la donation, il n'est pas nécessaire de payer les droits de donation et de succession sur les biens donnés.
Suppression de l'allègement de la taxe foncière
À partir du 1er octobre 2025, la réduction de l'impôt foncier pour les bâtiments économes en énergie sera supprimée.
Extension de l'exonération de la TVA pour les petites entreprises au sein de l'UE
Le régime d'exonération de la TVA pour les petites entreprises va être étendu à l'ensemble de l'Union européenne. La condition est que votre chiffre d'affaires annuel au sein de l'UE reste inférieur à 100 000 euros et que vous restiez en dessous du seuil spécifique par pays que le pays lui-même a fixé (par exemple, 20 000 euros hors TVA aux Pays-Bas).
Adaptation du droit de la vente
La taxe sur les ventes pour l'achat d'une maison individuelle passe de 3 % à 2 %. Pour les vendeurs professionnels, en revanche, le taux passe de 4 % à 6 %.
Réforme de la chaîne de TVA
De nouvelles règles relatives à la chaîne de TVA s'appliqueront à partir de 2025, visant à un contrôle plus strict des délais de déclaration et des paiements.
Réforme de la déduction pour investissement
Une nouvelle approche des déductions pour investissement est en cours de mise en œuvre.
Une réforme fiscale majeure est imminente
Le gouvernement prévoit une réforme fiscale globale à partir de 2025. Le contenu exact de ce programme n'est pas encore clair et dépend des négociations politiques.
2. Pensions
L'âge légal de la retraite passe à 66 ans
Le 1er janvier 2025, l'âge légal de la retraite dans notre pays est passé de 65 à 66 ans. Les personnes nées après le 1er janvier 1960 doivent travailler une année supplémentaire. Cette année de pension supplémentaire présente des avantages financiers, tels que l'accumulation plus longue d'une pension légale et/ou d'une pension complémentaire auprès de l'employeur.
Introduction d'un bonus de pension pour les salariés et les indépendants
En 2025, la prime de pension renouvelée sera versée pour la première fois. Cette prime - qui s'applique à chaque jour de travail à partir de la première date de départ à la retraite possible - peut être cumulée pendant trois ans au maximum, avec un montant net maximal de 23 565 euros (montant indexé actuel pour une carrière de moins de 43 ans).
3. Juridique
Protection plus stricte des consommateurs en cas de défaillance
Désormais, les clients privés bénéficieront d'une meilleure protection en cas de non-paiement ou de paiement tardif. Cela pourrait avoir une incidence sur la procédure de recouvrement des créances. Vérifiez et mettez à jour vos conditions générales d'utilisation pour vous préparer à cette éventualité.
Augmentation de la responsabilité des entrepreneurs et du personnel
Les clients peuvent désormais invoquer non seulement votre responsabilité contractuelle, mais aussi votre responsabilité extracontractuelle. De plus, la responsabilité de votre personnel augmente. Ajustez vos conditions générales d'utilisation pour atténuer les risques potentiels.
Introduction de la responsabilité en chaîne pour les sous-traitants étrangers
Désormais, la responsabilité en chaîne s'applique en cas de recours à des sous-traitants étrangers. Cela signifie qu'en tant qu'entrepreneur principal, vous pouvez être tenu pour responsable de toute mauvaise pratique au sein de la chaîne.
Nouvelle structure pour les codes Nacebel à partir de 2025
Le 1er janvier 2025, les codes Nacebel actuels à sept chiffres ont été remplacés par un système à cinq chiffres. Ces nouveaux codes seront utilisés à partir de cette date par la TVA et l'ONSS, tandis que la BCE effectuera le changement plus tard. En tant qu'entrepreneur, procédez-vous à des sélections de groupes cibles ou à des analyses de données basées sur les codes de Nacebel ? Soyez donc particulièrement attentifs à l'impact de ce changement.
